Hoe controleert Belastingdienst urencriterium?
Gevraagd door: Bilal Recers | Laatste update: 15 november 2023Score: 4.3/5 (34 stemmen)
De Belastingdienst controleert het urencriterium door middel van urenregistraties, agenda's, facturen, en e-mails. Ze kunnen je vragen om deze documenten te overleggen om te verifiëren of je daadwerkelijk het vereiste aantal uren aan je onderneming hebt besteed.
Hoe wordt urencriterium gecontroleerd?
De Belastingdienst controleert steekproefsgewijs of je inderdaad 1225 uur of meer aan je bedrijf hebt gewerkt. Soms vraagt de Belastingdienst om extra informatie bij je aangifte. Met bijvoorbeeld mails of je agenda kun je laten zien wanneer je afspraken had met klanten.
Wat als je de 1225 uur niet haalt?
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
Wat als ik mijn urencriterium niet haal?
Wat als je het urencriterium niet haalt? Haal je het urencriterium niet, dan mag je geen gebruik maken van bepaalde aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de meewerkaftrek. Doe je dit toch en krijg je controle van de Belastingdienst, dan krijg je een fikse boete.
Welke uren tellen mee voor het urencriterium?
Het gaat om uren die je aan de onderneming hebt gewerkt, zoals aan administratie, commerciële inspanningen, uren die je berekent aan klanten, trainingen, websitebeheer etcetera. Uren waarin je wel beschikbaar bent, maar niet daadwerkelijk besteedt aan je onderneming, mogen niet meegerekend worden.
Hoeveel belasting zonder urencriterium?
De mkb-winstvrijstelling verlaagt het winstbedrag waar je belasting over betaalt. Het is een van de aftrekposten waar je als ondernemer altijd recht op hebt. Je hoeft hiervoor niet aan het urencriterium van 1225 uur te voldoen. In 2023 is de vrijstelling vastgesteld op 14% van de winst, net als voorgaande jaren.
Is reistijd werktijd ZZP?
Uw reistijd tussen huis en werk (en terug) telt niet als werktijd. Behalve als u activiteiten uitvoert in opdracht van uw werkgever. Voor beroepschauffeurs telt de reis tussen huis en standplaats niet mee voor het maximale aantal rij-uren per dag.
Hoe moet je urencriterium aantonen?
U voldoet meestal aan het urencriterium als u aan de volgende 2 voorwaarden voldoet: U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
Hoeveel uur per week voor urencriterium?
Tijdregistratie voor zelfstandigenaftrek (ondernemersaftrek)
Om aan het urencriterium te voldoen, moet je in een jaar ten minste 1.225 uur aan je bedrijf werken. Met 49 werkweken per jaar komt dit neer op 25 werkuren per week.
Hoeveel uur per week mag je werken als ZZP er?
Er zijn geen regels voor werktijden en rusttijden voor u als zzp'er.
Hoeveel mag je als ZZP er belastingvrij verdienen?
De zzp'ers hebben ook nog extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling (ondanks de naam geldt deze korting ook voor zzp'ers). Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Welke uren mag je registreren?
Welke uren mag je registreren en kun je administreren. In je urenregistratie kun je werkelijk alle uren opnemen die je hebt besteed aan je onderneming. Dit zijn dus niet alleen de uren die je in rekening brengt aan je klanten. Een voorwaarde is wel dat je actief in touw bent voor je bedrijf.
Welke aftrekposten zonder urencriterium?
Naast de zelfstandigenaftrek heb je als zzp'er ook recht op de MKB winstvrijstelling. Om recht te hebben op de MKB winstvrijstelling hoef je niet aan het urencriterium te voldoen. De MKB winstvrijstelling is in 2023 14% van de winst, maar wel na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.
Is urenregistratie verplicht ZZP?
Wil je gebruik maken van de Zelfstandigenaftrek? Je moet voor de Belastingdienst voldoen aan het Urencriterium. Je bent letterlijk niet verplicht om een urenregistratie bij te houden. Toch is dat de makkelijkste manier om overtuigend aan te tonen dat je jaarlijks minimaal 1225 uur aan je onderneming werkt.
Hoeveel declarabele uren per jaar ZZP?
Wanneer moet ik non declarabele uren gaan bijhouden? Het urencriterium staat op 1225 uur in 1 jaar. Een korte berekening waar je uitgaat van een jaar waarin je 48 weken 40 uur per week werkt, laat zien dat een full time ondernemer boven de 1900 uur in het jaar als ondernemer werkt.
Hoeveel uur kost je administratie per week?
Hoeveel uur kost administratie doen als ondernemer? Gemiddeld kost het zelf doen van je administratie als zzp'er ongeveer 2-3 uur per week. Maak je gebruik van een boekhouder, dan kost het nog maar enkele minuten om bonnetjes en facturen aan te leveren, de rest doet je boekhouder.
Hoeveel uur moet je minimaal werken als ZZP?
Hiervoor geldt het urencriterium van 1225 uur en moet je een urenregistratie bijhouden. Werk jij in een kalenderjaar meer dan 1225 uur in jouw eigen bedrijf, dan kom je in aanmerking voor alle fiscale voordelen voor zzp'ers, waaronder de starters- en zelfstandigenaftrek.
Waarom uren bijhouden ZZP?
Het registreren van de uren is voor zzp'ers niet verplicht, maar wel verstandig om te doen. Het geeft u meer inzicht en helpt u bij het bepalen van een uurtarief. Het registreren van de uren bewijst dat u een echte ondernemer bent en kunt voldoen aan het urencriterium van de Belastingdienst.
Hoeveel belasting betaal je als ZZP 2023?
In 2023 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,93%. De zelfstandigenaftrek bedraagt niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek. Deze beperking geldt niet als u in aanmerking komt voor de startersaftrek.
Is het verplicht om een urenregistratie bij te houden?
Je bent als werkgever altijd verplicht om de urenregistratie van werknemers bij te houden, ongeacht welke arbeidsovereenkomst/contract dan ook.
Is meer dan 50% van uw werktijd besteed aan de onderneming?
Dus ook als je later in het jaar begint – bijvoorbeeld omdat je starter bent – moet je nog steeds aan het minimaal vereiste aantal uren zien te komen. Je moet meer dan 50 procent van jouw totale arbeidstijd besteden aan jouw onderneming(en).
Hoe lang mag je gebruik maken van de zelfstandigenaftrek?
Als je winst te laag is om de zelfstandigenaftrek geheel toe te passen, mag je het bedrag aan niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek verrekenen in de volgende 9 jaren.
Is omkleden ook werktijd?
Wanneer douchen en omkleden verplicht is voor de werknemer, bijvoorbeeld omdat het noodzakelijk is in het kader van goed arbobeleid – de werknemer werkt bijvoorbeeld met gevaarlijke stoffen – dan zal douchen en omkleden tot de arbeidstijd horen.
Heb je als ZZP er recht op reiskosten?
Net als mensen in loondienst, heb je ook als zzp'er recht op een kilometervergoeding. Een kilometervergoeding als zzp'er is een vergoeding voor de kilometers die je voor je werk of voor een opdracht maakt. Daarbij maakt het niet uit met welk voertuig je reist.
Is pauze ook werktijd?
Tijdens pauzes werkt u niet en heeft u geen recht op loon. In uw arbeidsovereenkomst of cao kunnen afspraken staan over doorbetaling van loon tijdens de pauze.
Kan je van voorvocht ook zwanger raken?
Kan je een kind van 2 jaar straffen?